हेल्लो दोस्तों। कैसे हैं आप, आज का आर्टिकल है 5 Most Important Financial Ratios। आज के इस आर्टिकल में आपको फाइनेंस रेश्यो के बारे में बताया जायेगा जैसे कि यह क्या होता है, यह कितने प्रकार का होता है, एक कम्पनी को एनालाइसिस करने में उपयोग आने वाले रेश्यो और इसके क्या लाभ होते है? फाइनेंस एक ऐसी चीज होती है जिसका हमारे जीवन में बहुत महत्वपूर्ण स्थान होता है और इसके बारे में जानना भी आवश्यक है तो चलिए चलते है अपने आर्टिकल की तरफ 5 Most Important Financial Ratios,
फाइनेंस रेश्यो किसे कहते है ? – 5 Most Important Financial Ratios
फाइनेंस रेशियों को वित्तीय रेशियों या वित्तीय बाजारों के बारे में कहा जा सकता है। वे वित्तीय संस्थाओं, बाजारों और आर्थिक प्रणालियों से संबंधित होते हैं जो पूंजी, निवेश, कर, वित्तीय उद्योग, आर्थिक समाधान आदि से जुड़े होते हैं। वित्तीय रेशियाँ सामान्यतः शेयर बाजार, मुद्रा बाजार, बाजार निवेश और अन्य वित्तीय संस्थाओं के माध्यम से पूंजी एवं वित्तीय संसाधनों का निवेश करने की क्षमता को निर्धारित करती हैं। इन रेशियों के माध्यम से व्यापारियों, निवेशकों, सरकारों और अन्य संगठनों को वित्तीय संसाधनों का उपयोग करने और वित्तीय गतिविधियों को प्रबंधित करने का मार्ग प्रदान किया जाता है।
वित्तीय अनुपातों का महत्व
वित्तीय अनुपातें वित्तीय विश्लेषण और निपटान के लिए महत्वपूर्ण होते हैं। ये अनुपात विभिन्न वित्तीय तत्वों के बीच संबंधों को प्रकट करने में मदद करते हैं और व्यापार और निवेश के फैसलों को समझने में सहायता प्रदान करते हैं। निम्नलिखित कुछ मुख्यता से वित्तीय अनुपातों का महत्व होता है:
लिक्विडिटी का मापन:
वित्तीय अनुपातों द्वारा, कंपनी की लिक्विडिटी का मापन किया जा सकता है, जिससे पता चलता है कि कंपनी कितनी कारोबारिक रूप से सक्रिय है और कितनी धनराशि को संचयित कर सकती है। यह मापन, नकद निधि विवेचना और विपणन की क्षमता के प्रति संवेदनशीलता के बारे में जानकारी प्रदान करता है।
वित्तीय स्वास्थ्य का पता लगाना:
वित्तीय अनुपातों के माध्यम से, वित्तीय स्वास्थ्य का निर्धारण किया जा सकता है। इसके द्वारा, कंपनी के विभिन्न पहलुओं की स्थिति का पता लगाया जा सकता है, जैसे कि निवेश, कर्ज, राजस्व, लाभ, और पूंजी। इससे व्यवसायिक गतिविधियों की प्रभावशीलता की निगरानी की जा सकती है और कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को समझने में मदद मिलती है।
निवेश संबंधी फैसलों का समर्थन:
वित्तीय अनुपातों का उपयोग निवेश संबंधी फैसलों का समर्थन करने में किया जाता है। इन अनुपातों के आधार पर निवेशकों को पता चलता है कि कंपनी की वाणिज्यिक स्थिति क्या है और यह क्या कह रही है उसके संबंध में। इससे उन्हें सुरक्षित और आवश्यकतानुसार रिटर्न प्राप्त करने की क्षमता होती है।
विपणन दक्षता का मापन:
वित्तीय अनुपातों का उपयोग विपणन दक्षता का मापन करने के लिए किया जाता है। इन अनुपातों के आधार पर, कंपनी के विभिन्न विपणन पहलुओं की प्रभावशीलता का मूल्यांकन किया जा सकता है, जैसे कि विपणन की लागत, बिक्री मार्जिन, और प्रतिस्पर्धा से जुड़े अन्य महत्वपूर्ण आंकड़े।
इस प्रकार, वित्तीय अनुपातों का महत्व व्यवसायिक निर्णयों को समझने, विश्लेषण करने और निपटान करने में होता है। ये अनुपात वित्तीय स्थिरता, गतिविधि की सटीकता, और विपणन की प्रभावशीलता के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करते हैं जो एक संगठन के सफलता और विकास के लिए अनिवार्य होती हैं।
फाइनेंस रेश्यो फार्मूला – Finance Ratio Formula
सॉल्वेंसी का विश्लेषण करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दो प्रमुख वित्तीय अनुपात हैं: कुल-ऋण अनुपात = कुल देनदारियों को कुल संपत्ति से विभाजित करना। ऋण-से-इक्विटी अनुपात = कुल देनदारियों को विभाजित (कुल संपत्ति घटा कुल देनदारियां)
कुल-ऋण अनुपात = कुल देनदारियों/कुल संपत्ति
ऋण-से-इक्विटी अनुपात = कुल देनदारियों/कुल संपत्ति घटा कुल देनदारियां
वित्तीय रिश्तों कई प्रकार के होते हैं। यहां कुछ प्रमुख फाइनेंसियल रिश्तों के उदाहरण दिए जाते हैं:
वित्तीय संपत्ति रिश्ता:
इसमें एक व्यक्ति या संगठन दूसरे व्यक्ति या संगठन को धनराशि उपलब्ध कराता है। उदाहरण के रूप में, बैंक ऋण, ऋण संबंधित सुविधाएं, बाजार में ट्रेड किए जाने वाले संकेत या बोंड शामिल हो सकते हैं।
साझेदारी रिश्ता:
इसमें एक या अधिक व्यक्ति या संगठन मिलकर एक साझेदारी शुरू करते हैं और वित्तीय लाभ और हानि को बांटते हैं। यह रिश्ता व्यापारिक संगठनों, संयुक्त वित्तीय उद्यमों और साझेदारी वित्तीय इंट्रेस्टों में देखा जा सकता है।
इंश्योरेंस रिश्ता:
इसमें एक व्यक्ति या संगठन एक अन्य व्यक्ति या संगठन को बीमा की सुविधा प्रदान करता है। यह रिश्ता बीमा कंपनियों और उनके ग्राहकों के बीच देखा जा सकता है, जहां ग्राहक प्रीमियम भुगतान करके अपनी संपत्ति को बीमित करते हैं और बीमा कंपनी हानि के मामले में मुआवजा प्रदान करती है।
निवेश रिश्ता:
इसमें धन को निवेश करके व्यक्ति या संगठन आय का उत्पादन करता है। यह रिश्ता स्टॉक मार्केट, म्यूचुअल फंड, डिपॉजिट्स, आदि के माध्यम से देखा जा सकता है।
व्यापारिक रिश्ता:
इसमें एक व्यक्ति या संगठन दूसरे व्यक्ति या संगठन के साथ वित्तीय संबंध बनाता है जो व्यापारिक प्रक्रिया या सौदे में शामिल होता है। उदाहरण के रूप में, व्यापारिक कर्मचारी या उपभोक्ता उत्पाद खरीदने के लिए व्यापारिक कंपनी के साथ संबंध बना सकते हैं।
ये कुछ मुख्य फाइनेंसियल रिश्ता हैं, हालांकि और भी कई अन्य रिश्तों की संभावना है जो आधुनिक वित्तीय प्रणालियों में देखी जा सकती हैं।
वित्तीय अनुपातों का चयन करने की आवश्यकता
वित्तीय अनुपातों का चयन करने के लिए एक ठोस वित्तीय योजना तैयार करना महत्वपूर्ण होता है। वित्तीय अनुपात चयन करने के लिए निम्नलिखित कदम अपनाए जा सकते हैं:
लक्ष्य सामरिकता निर्धारित करें:
आपको सबसे पहले यह निर्धारित करना होगा कि आपकी वित्तीय योजना का मुख्य लक्ष्य क्या है। आपके लक्ष्य वित्तीय सुरक्षा, बचत, निवेश या मुद्रा सुरक्षा में राजस्व वृद्धि हो सकते हैं।
वित्तीय अवसरों की अध्ययन करें:
आपको विभिन्न वित्तीय अवसरों का अध्ययन करना चाहिए जैसे कि शेयर बाजार, बैंक ठेकेदार, मुद्रा बाजार, निवेश कंपनियाँ, निवेश फंड, और वित्तीय योजनाओं की विभिन्न विकल्प।
आपकी वित्तीय योग्यता का मूल्यांकन करें:
आपको अपनी वित्तीय योग्यता का मूल्यांकन करना चाहिए। इसमें आपके आय, व्यय, निवेश क्षमता, रिस्क उचितता और वित्तीय लक्ष्यों की विचारधारा शामिल होनी चाहिए।
निवेशकीय रिस्क और प्रत्याशा का अध्ययन करें:
निवेशकीय अनुपातों का चयन करते समय रिस्क और प्रत्याशा का ध्यान देना आवश्यक है। यहां परिपक्वता, वित्तीय उत्पाद की विनिर्माण कंपनी, बाजार के स्थिरता, इतिहासिक रिटर्न और अन्य निवेशकीय अनुपातों का ध्यान देना चाहिए।
विविधता और वित्तीय योग्यता की मिश्रित योजना बनाएं:
आपकी वित्तीय योजना में विविधता और वित्तीय योग्यता की मिश्रित योजना शामिल करना चाहिए। इससे आपकी पोर्टफोलियो में विभिन्न निवेश साधारित होगा, जिससे आपका निवेश सुरक्षित और स्थिर रहेगा।
नियमित मॉनिटरिंग और रिबैलेंस करें:
अंतिम रूप में, आपको अपने निवेशों का नियमित मॉनिटरिंग करना चाहिए और यदि आवश्यक हो तो रिबैलेंस करना चाहिए। वित्तीय बाजार और अनुपातों में परिवर्तन होते रहते हैं, इसलिए नियमित मॉनिटरिंग से आपको आपकी योजना को अनुकूलित करने में मदद मिलेगी।
ध्यान दें कि ये सारे कदम सामान्य दिशा निर्देश हैं और वित्तीय अनुपातों का चयन व्यक्तिगत आपकी वित्तीय स्थिति, लक्ष्य और आवश्यकताओं पर निर्भर करेगा। यदि आपको अधिक मदद चाहिए, तो एक वित्तीय सलाहकार या वित्तीय निवेश सलाहकार से संपर्क करना उपयुक्त हो सकता है।
5 Most Important Financial Ratios – इन हिंदी
Finance Ratio दो सब्दो से मिलकर बना है, जिसमे Finance और Ratio दो शब्द निहित होते हैं। जहाँ Finance या वित्त का अभिप्राय साधारणतया पैसे, धन व पूंजी से होता है, और Ratio या अनुपात का अभिप्राय किन्ही भी दो या दो से अधिक चीजों में तुलना करने से होता है। यहाँ Finance Ratio का अर्थ हम वित्त की तुलना करने से ले सकते हैं, या कह सकते हैं कि वित्त की तुलना करना ही Finance Ratio कहलाता है।
फाइनेंस रेश्यो द्वारा बिज़नेस और शेयर मार्किट के आंकड़ों के बारे में पता लगा सकते हैं। 5 Most Important Financial Ratios इसे जानने से पहले ये जानिए फाइनेंस रेश्यो कम्पनी को परखने में कैसे मदद करते हैं? फाइनेंस रेश्यो के माध्यम से किसी कंपनी की स्थिति का पता लगाया जा सकता है। किसी भी कंपनी या फर्म की जानकारी आप आसानी से हासिल कर सकते हैं, इसके अलावा फाइनेंस रेश्यो द्वारा वित्त से सम्बंधित बड़े बड़े आंकड़ों को सरलता से समझा जा सकता है। यह एक ऐसा माध्यम है जिसके द्वारा बड़े से बड़े आंकड़ों को छोटे से छोटे रूप में दर्शाया जा सकता है।
अब बात करते हैं 5 Most Important Financial Ratios या एक कम्पनी को परखने के लिए कौन कौन से फाइनेंस रेश्यो बहुत ज्यादा उपयोगी होते है। फाइनेंस रेश्यो कि सहायता से एक कम्पनी कि स्थिति का पता लगाया जाता है, अगर हम बात करें कि 5 Most Important Financial Ratios तो इसके अन्दर डेब्ट तो इक्विटी रेश्यो, कार्यशील पूंजी अनुपात, त्वरित अनुपात, प्रति शेयर आय (ईपीएस), मूल्य-आय (पी/ई), डेट-टू-इक्विटी और रिटर्न ऑन इक्विटी (आरओई) आदि शामिल हैं। तो चलिए जानते हैं 5 Most Important Financial Ratios :
- Debt to Equity Ratio,
- Quick Ratio,
- Working Capital Ratio,
- Earning Per Share Ratio,
- Profit Margin,
Debt to Equity Ratio,
5 Most Important Financial Ratios में यह पहला रेश्यो है, एक कम्पनी कि स्थिति पता करने में सहायता करने वाला यह पहला रेश्यो है, इसके द्वारा देखा जाता है कि कोई व्यवसाय अधिक उधार ले रहा है या नहीं, यह मीट्रिक के रूप में इक्विटी का उपयोग करके यथोचित भुगतान कर सकता है। ऋण से इक्विटी की गणना करने के लिए, आपको शेयरधारकों की इक्विटी द्वारा कुल देनदारियों को विभाजित करना होता है।
दूसरे शब्दों में, यह अनुपात उस डिग्री को मापता है जिस तक व्यवसाय के संचालन को ऋण द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। जब यह अनुपात एक से अधिक होता है, तो कंपनी पर अधिक ऋण होता है, यदि मूल्य एक से नीचे है, तो यह इंगित करता है कि कंपनी पर कम कर्ज है।
Quick Ratio,
हम त्वरित अनुपात के साथ सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय अनुपातों की अपनी सूची शुरू करेंगे, जिसे एसिड टेस्ट भी कहा जाता है। यह सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले वित्तीय अनुपातों में से एक है, जो व्यापार की तरलता का एक त्वरित संकेत देता है। यह आपको दिखाता है कि किसी व्यवसाय के अल्पकालिक ऋणों को उसकी मौजूदा तरल संपत्ति, या नकदी द्वारा कितनी आसानी से कवर किया जाएगा। यदि त्वरित अनुपात एक से अधिक है तो व्यवसाय की वित्तीय स्थिति अच्छी है।
Working Capital Ratio,
देनदारियों से संबंधित तीसरा अनुपात कार्यशील पूंजी अनुपात है, जिसे वर्तमान अनुपात भी कहा जाता है। त्वरित अनुपात की तरह, यह देखता है कि कोई कंपनी अपने मौजूदा ऋणों का कितनी अच्छी तरह भुगतान कर सकती है। हालाँकि, यह केवल तरल संपत्तियों के बजाय सभी मौजूदा संपत्तियों पर विचार करता है, इसलिए आपको समीकरण से इन्वेंट्री को घटाने की आवश्यकता नहीं है। सूत्र के रूप में लिखे जाने पर कार्यशील पूंजी अनुपात ऐसा दिखता है।
Earning Per Share Ratio,
इन्हीं पंक्तियों के साथ प्रति शेयर आय या ईपीएस है, भविष्य की कमाई का आकलन करते समय उपयोग करने के लिए एक और त्वरित अनुपात। प्रति शेयर आय कंपनी के स्टॉक के प्रत्येक शेयर के लिए आपको प्राप्त होने वाली शुद्ध आय को मापती है। ईपीएस की गणना करने के लिए, आपको वित्तीय वर्ष के दौरान बकाया आम शेयरों की संख्या से शुद्ध आय को विभाजित करना होगा।
यह संभावित रूप से एक ऋणात्मक संख्या हो सकती है, यदि कंपनी ने वर्ष के दौरान हानि पर कारोबार किया है। आम तौर पर, निवेशक विकास क्षमता निर्धारित करने के लिए ईपीएस को कई अन्य अनुपातों जैसे पी/ई के संयोजन में देखेते हैं।
Profit Margin,
5 Most Important Financial Ratios में या सबसे महत्वपूर्ण है, लाभप्रदता की बात करते हुए, लाभ मार्जिन मूलभूत वित्तीय अनुपातों में से एक है, जिसके बारे में पता होना चाहिए। यह आपको दिखाता है कि कोई कंपनी अपनी समग्र लागतों को कितनी कुशलता से प्रबंधित कर रही है, या यह राजस्व को लाभ में कितनी अच्छी तरह परिवर्तित करती है। लाभ मार्जिन का सूत्र है – Profit / Revenue, फिर आप परिणाम को प्रतिशत में बदलने के लिए 100 से गुणा कर सकते हैं। लाभ मार्जिन जितना अधिक होगा, कंपनी बिक्री को मुनाफे में बदलने में उतनी ही अधिक कुशल होगी।
फाइनेंस रेश्यो क्या है ?
शेयर मार्किट की बात करें तो कुछ समय पूर्व, शेयर मार्किट के बारे में किसी किसी को जानकारी थी, बहुत कम लोग इस मार्किट के विषय में जानते थे, किन्तु यदि हम आज इस मार्किट की तरफ देखें तो बहुत से लोग इस मार्किट के बारे में जानकारी रखने लगे हैं, और जिन लोगों को जानकारी नहीं है वे लोग शेयर मार्किट से जुड़ने तथा इसे जानने के लिए चीजों को सीखने व इससे सम्बंधित जानकारी को खोजने में लगे हुए हैं।
5 Most Important Financial Ratios के टॉपिक के साथ ये जानेंगे कि फाइनेंस रेश्यो है क्या? फाइनेंस रेश्यो, शेयर मार्किट का ही एक अंग मात्र है या कह सकते हैं कि शेयर मार्किट की धरा है। जैसे शेयर मार्किट के बारे में लोग जानना चाहते हैं ठीक उसी प्रकार लोग फाइनेंस के बारे में भी जानना चाहते हैं, तो 5 Most Important Financial Ratios और यह कितने प्रकार का हो सकता है पहले आज इसी के बारे में हम बात करेंगे, उसके बाद शेयर मार्किट के बारे में बात करेंगे।
कीमत से कमाई का अनुपात और इक्विटी अनुपात
Price to Earning Ratio,
हमने देनदारियों से संबंधित कुछ प्रमुख वित्तीय अनुपातों पर ध्यान दिया है, लेकिन आय से संबंधित अनुपातों के बारे में क्या? कमाई की क्षमता के लिए शीर्ष संकेतकों में से एक आय अनुपात, या पी / ई का मूल्य है। यह कंपनी के शेयर मूल्य को उसकी प्रति शेयर आय से विभाजित करता है।
दूसरे शब्दों में, यह उस राशि को मापता है जो एक निवेशक अर्जित प्रत्येक डॉलर के लिए भुगतान करेगा। यह आपको एक त्वरित विचार देता है कि कोई स्टॉक कम है या अधिक है। क्योंकि शेयर की कीमतें उद्योग और बाजार की स्थितियों से भिन्न होती हैं, “अच्छा” पी / ई का गठन करने के लिए कोई सार्वभौमिक नियम नहीं है। हालांकि, तुलना के लिए आप कंपनी के पी/ई की तुलना समान स्टॉक कीमतों से कर सकते हैं।
Return on Equity Ratio,
चाहे आप अपना खुद का पैसा निवेश कर रहे हों या शेयरधारकों को खुश रखने में रुचि रखते हों, आपको इक्विटी अनुपात पर वापस जानने की आवश्यकता होगी। लाभ की गणना के लिए यह सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय अनुपातों में से एक होता है, कंपनी की शुद्ध आय माइनस डिविडेंड को देखते हुए और इस आंकड़े को शेयरधारकों की इक्विटी से विभाजित करते हुए।
परिणाम आपको कंपनी की समग्र लाभप्रदता के बारे में बताता है, और इसे नेट वर्थ पर वापसी के रूप में भी संदर्भित किया जा सकता है।
Finance Ration Formula in Hindi
सॉल्वेंसी का विश्लेषण करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दो प्रमुख वित्तीय अनुपात हैं: कुल-ऋण अनुपात = कुल देनदारियों को कुल संपत्ति से विभाजित करना। ऋण-से-इक्विटी अनुपात = कुल देनदारियों को विभाजित (कुल संपत्ति घटा कुल देनदारियां)
कुल-ऋण अनुपात = कुल देनदारियों/कुल संपत्ति
ऋण-से-इक्विटी अनुपात = कुल देनदारियों/कुल संपत्ति घटा कुल देनदारियां
Finance Ration Formula in English
Total -debt ratio = total liabilities/total assets
Debt-to-equity ratio = total liabilities/total assets minus total liabilities
फाइनेंस रेश्यो कितने प्रकार का हो सकता है?
5 Most Important Financial Ratios के बारे में जानने के बाद हम ये जानेंगे कि इसके कितने रूप या प्रकार हो सकते हैं। वैसे तो इसके प्रकार बहुत से होते हैं जिनमे से हम कुछ मुख्य के बारे में बात करेंगे। Finance Ratio के मुख्य प्रकार :-
- Activity Ratio
- Coverage Ratios
- Dividend Payout Ratio
- Market Prospect Ratios
- Liquidity Ratio
- Profitability Ratio
- Solvency Ratio
Activity Ratio,
Activity Ratio जैसा की नाम से ही प्रतीत होता है कि इसके द्वारा कंपनी की Activity का पता लगाया जाता होगा। Activity Ratio से कंपनी के कार्य करने के तरीके को देखा जाता है। Activity Ratio द्वारा कंपनी की Productivity और Sale की दशा का पता चलता है और संगठन कि उस स्थिति कोको पता करने के लिए किया जाता है कि एक्टिविटी रेश्यो का प्रयोग करके संगठन नकदी और राजस्व को उत्पन्न करने कि कितनी क्षमता रखती है। देनदार टर्नओवर अनुपात, लेनदार टर्नओवर अनुपात और स्टॉक टर्नओवर अनुपात एक्टिविटी रेश्यो के ही प्रकार हैं।
Coverage Ratios,
Coverage Ratios एक कंपनी की ब्याज के भुगतान और उसके सभी प्रकार के ऋणों के भुगतान के दायित्वों की क्षमता को देखने का कार्य करता है और Coverage Ratios की अपनी एक महत्वपूर्णता होती हैं। इंटरेस्ट कवरेज, इन्सुरांस कवरेज, मेडिकल कवरेज, मीडिया कवरेज और देयता कवरेज इत्यादि सभी का कार्य ऋणोंका भुगतान करना ही होता है।
Dividend Payout Ratio,
Dividend एक ऐसी राशि होती है जो कंपनी के शेयर होल्डर्स को बाँटी जाती है। यह राशि कंपनी के लाभ का एक हिस्सा होती है। Dividend Payout Ratio द्वारा जिन Dividend का भुगतान किया जा चुका है उनके अनुपात पता लगाया जाता है। Dividend Payout Ratio, Dividend को बांटने में सहायता करता है। यह Ratio भी कंपनी के हित का कार्य ही करता है क्यूंकि इसकी सहायता से पता लगाया जाता है कि किस व्यक्ति या कम्पनीया अन्य कोई जिसे डिविडेंड देना होता है उसे किस रेश्यो में या डिविडेंड का कितना हिस्सा देना है।
Market Prospect Ratios,
Market Prospect Ratios, Fundamental Analysis के अंदर इस्तेमाल किया जाने वाला Ratio होता है। Market Prospect Ratios शेयर और एअर्निंग पर शेयर की मार्किट में क्या Ratio हो सकता है इसके ऊपर कार्य करता है।
Liquidity Ratio,
Liquidity Ratio से कंपनी की Assets और Loan के Ratio के बारे में जान सकते हैं। Liquidity Ratio के इस्तेमाल से कंपनी के Short Term Performance का पता लगाया जा सकता है। Liquidity Ratio से ऋण दायित्वों का भुगतान करने व उनकी क्षमता को बढ़ाया जा सकता है। Liquidity Ratio, मैट्रिक्स की गणना कर के सुरक्षा के मार्जिन को भी मापने का कार्य करता है। Liquidity Ratio के माध्यम से Loan की स्थिति का पता लगता है।
Profitability Ratio,
Profitability Ratio द्वारा कंपनी के लाभ के अनुपात का पता लगाया जा सकता है। Profitability Ratio से गणना की जाती है कि कंपनी द्वारा किये गए खर्चो के पश्चात कंपनी लाभ की भागीदार है अथवा हानि की।
Profitability Ratio द्वारा लाभ के प्रतिशत का पता लगाया जा सकता है और यह एक ऐसा रेश्यो होता है जो कम्पनी के लाभ हानि का पता लगा कर कम्पनी को भविष्य के लिए एक अच्छी और उससे भी अच्छी स्थिति बनाने के लिए प्रेरित करता है। Profitability Ratio, Finance Ratio का सबसे अच्छा और महत्वपूर्ण Ratio होता है जो कंपनी की स्थिति बताता है।
Solvency Ratio,
Solvency Ratio बिल्कुल Liquidity Ratio की ही भांति कार्य करता है, Solvency Ratio और Liquidity Ratio में बस इतना ही अंतर है कि Solvency Ratio को Long Term के आंकड़ों के लिए इस्तेमाल किया जाता है जबकि Liquidity Ratio का इस्तेमाल Short Term के आंकड़ों को आँकने के लिए किया जाता है।
Solvency Ratio की सहायता से Total Liabilities और Total Assets की जानकारी ली जाती है। इसकी सहायता से Debt Ratio निकाला जाता है जहाँ पर ये कहना गलत नहीं होगा कि Debt Ratio जितना ज्यादा होता है कंपनी के लिए उतना ही अहितकारी होता है। यह कंपनी के ऋण की तुलना कंपनी की आय व संपत्ति से करने का कार्य भी करता है।
Finance Ratio के कार्य और फायदे
Finance Ratio का मुख्य कार्य कंपनी की Financial Health का पता लगाना होता है कि कंपनी की स्थिति किस प्रकार की है। Finance Ratio का कार्य केवल स्वयं की ही कंपनी की स्थिति का पता लगाना नहीं होता अपितु Finance Ratio के द्वारा किसी अन्य की कंपनी की Financial स्थिति का पता लगाने के लिए भी किया जाता है।
जब कम्पनी कि स्थिति पता करनी होती है तो 5 Most Important Financial Ratios को पता करना होता है और जब हमें इस बारे में जानकारी हो जाती है कि 5 Most Important Financial Ratios कौन से हैं तो हमारे मन में एक और सवाल होता है कि इसके लाभ क्या क्या होंगे तो आपको बता दें कि किसी भी कंपनी की स्थिति को जांचने में Finance Ratio बहुत ही लाभदायक होती है। इसके इस्तेमाल से आप अपने आलावा किसी की भी कंपनी की स्थिति पता कर सकते हैं।
मान लीजिये अगर आप किसी कंपनी के शेयर को खरीदने जा रहे हैं या किसी कंपनी में Invest करना चाहते हैं तो आपको Finance Ratio की आवश्यकता होगी, क्योकि बिना किसी कंपनी की स्थिति जाने (कि वह कंपनी लाभ में है या हानि में और Industry में उस कंपनी के ठीके रहने के कितने Chance है) तो आप उस कंपनी में Invest नहीं करना चाहेंगे,
यदि आप बिना किसी जानकारी के किसी कंपनी में Invest करते हैं तो आपको इस बात का कोई अनुमान नहीं होता कि आपके द्वारा की गयी Investment भविष्य में आपके लिए लाभदायी होगी या हानिकारक, किन्तु अगर आप कंपनी की Financial स्थिति की जांच कर Investment करते हैं तो आप हानि से अवश्य बच जाते हैं।
5 Most Important Financial Ratios के इस्तेमाल से कंपनी को होने वाले हानि से बचाया जा सकता है। यह लाभ के लिए संभावित दिशा प्रदान करते हैं जिससे कंपनी की स्थिति सुद्रढ़ हो सके। कंपनी की गतिविधि का पता लगाना, कंपनी की Assets और Liabilities की गणना करना, कंपनी के Loan का भुगतान करने की क्षमता का पता लगाना, कंपनी के Dividend के अनुपातों की गणना करना और कंपनी के Profit और Loss की प्रतिशतता का पता लगाना ये सभी कार्य Finance Ratio के अंतर्गत किये जाते हैं। इस तरह 5 Most Important Financial Ratios एक कम्पनी कि स्थिति जानने के लिए जरुरी होते हैं ।
प्रमुखता वित्तीय अनुपातों का ब्रीफ रिव्यू
निवेश के माध्यम से वित्तीय अनुपातों को मापने के लिए कई प्रमुख अनुपात (रेटियो) उपयोग में लाए जाते हैं। ये अनुपात बाजार के लिए महत्वपूर्ण होते हैं क्योंकि वे कंपनी की वित्तीय स्थिति, निवेश प्रदान की गुणवत्ता, संचालन प्रदर्शक और रिटर्न निर्धारित करने में मदद करते हैं। नीचे उन प्रमुख वित्तीय अनुपातों का संक्षेप में वर्णन किया गया है:
लाभांशी अनुपात (Profitability Ratios):
ये अनुपात कंपनी की कारोबारिक लाभांशी क्षमता को मापते हैं और निवेशकों को कंपनी की कारोबारिक उपयोगिता का अंदाजा देते हैं। कुछ प्रमुख उदाहरण हैं: वाणिज्यिक मुनाफा मार्जिन (Gross Profit Margin), शुद्ध लाभ मार्जिन (Net Profit Margin), आपूर्ति श्रृंखला का अनुपात (Inventory Turnover Ratio) और उधारी वित्त की संपत्ति का अनुपात (Return on Equity).
वित्तीय संरचना अनुपात (Financial Structure Ratios):
ये अनुपात कंपनी की वित्तीय संरचना और उसकी वित्तीय संभावनाओं को मापते हैं। कुछ मुख्य उदाहरण हैं: आर्थिक दर (Interest Coverage Ratio), ऋण प्रतिभूति (Debt Equity Ratio), वित्तीय लचीलापन (Financial Flexibility) और संपत्ति-निवेश अनुपात (Asset Turnover Ratio).
लिक्विडिटी अनुपात (Liquidity Ratios):
ये अनुपात कंपनी की लिक्विडिटी और वित्तीय स्थिरता को मापते हैं। कुछ प्रमुख उदाहरण हैं: वर्तमान अनुपात (Current Ratio), द्रव्यमान अनुपात (Quick Ratio), नकदी प्रतिस्थानता अनुपात (Cash Conversion Cycle) और उधारी चुकाने की क्षमता (Debt Service Coverage Ratio).
चालक अनुपात (Efficiency Ratios):
ये अनुपात कंपनी के संपत्ति का उपयोग और कारोबारिक संचालन की कुशलता को मापते हैं। कुछ महत्वपूर्ण उदाहरण हैं: वित्तीय संपत्ति का उपयोग (Asset Utilization), आपूर्ति परिवर्तन की गति (Inventory Turnover), खानगी ग्राहकों के संबंध में समय (Days Sales Outstanding) और खरीद के प्रक्रिया की गति (Days Payable Outstanding).
ये कुछ मुख्य वित्तीय अनुपात हैं जो कंपनियों के वित्तीय स्वास्थ्य की माप करने में मदद करते हैं। इन अनुपातों को विभिन्न समयांतराल (क्वार्टरली, वार्षिक, आदि) पर मापने के आधार पर विवेचना किया जाता है और इसे अन्य कंपनियों, उद्योग क्षेत्रों और विपणन मानदंडों के साथ तुलना किया जाता है ताकि कंपनी की प्रदर्शन का निर्धारण किया जा सके।
यथार्थ उपयोग की महत्ता
यथार्थ उपयोग, जो वास्तविकता या सत्यता के आधार पर आचरण किया जाता है, बहुत महत्वपूर्ण है। यथार्थ उपयोग की महत्ता विभिन्न क्षेत्रों में दिखाई देती है।
व्यक्तिगत विकास:
यथार्थ उपयोग अविचलित और सत्यप्रिय व्यक्ति के व्यक्तिगत विकास में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। जब हम वास्तविकता के आधार पर अपने जीवन के मूल्यों, मान्यताओं और धर्म के साथ आचरण करते हैं, तो हमारा स्वभाव विकसित होता है और हम अपने लक्ष्यों की ओर प्रगति कर सकते हैं।
न्याय:
यथार्थ उपयोग न्याय के लिए महत्त्वपूर्ण है। जब हम वास्तविकता और सत्यता के आधार पर निर्णय लेते हैं, तो हम अन्याय और अन्यायपूर्ण आचरण से बच सकते हैं। यथार्थ उपयोग न्यायपूर्ण समाज के निर्माण में मदद करता है और व्यक्ति और समुदाय दोनों को सही रूप से न्यायपूर्ण आचरण करने की प्रेरणा देता है।
सत्य और विज्ञान:
यथार्थ उपयोग सत्य के आधार पर आचरण करने की महत्ता को दर्शाता है। वास्तविकता की पहचान और सत्य की खोज के लिए यथार्थ उपयोग महत्वपूर्ण है। विज्ञान भी सत्य की खोज करने का एक माध्यम है और यथार्थ उपयोग सत्यप्रिय विज्ञान के विकास में मदद करता है।
संघर्ष में सहायता:
जब हम यथार्थ उपयोग का आचरण करते हैं, तो हम संघर्षों और समस्याओं के साथ खुद को संघर्ष करते हुए पाते हैं। यथार्थ उपयोग नई समस्याओं का सामना करने के लिए नवीनता, उद्यमशीलता और सहनशीलता को विकसित करता है। यह हमें नए समाधानों की खोज में मदद करता है और विभिन्न आपात स्थितियों में भी सामर्थ्यपूर्ण रहने में सहायता प्रदान करता है।
इन सभी कारणों से, यथार्थ उपयोग सत्य, न्याय, विकास और सहायता के साथ एक योग्य और आदर्श जीवन के निर्माण में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।
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निष्कर्ष : 5 Most Important Financial Ratios
आज के इस आर्टिकल में हमने पढ़ा कि 5 Most Important Financial Ratios और यह कितने प्रकार का होता है? किसी भी कंपनी के वित्त की तुलना करना ही Finance Ratio कहलाता है। कंपनी की वित्तीय स्थिति को जांचने के लिए Finance Ratio का इस्तेमाल किया जाता है। Finance Ratio किसी कंपनी के लाभ को बढ़ाने का कार्य करने में सहायक होती है। Finance Ratio के बहुत से प्रकार होते हैं जिनमे से मुख्य पांच होते हैं। Finance Ratio को कंपनी की स्थिति को बनाये रखने और भविष्य में होने वाली हानि से बचने और कंपनी लाभ को बढ़ाने के उद्देस्य से प्रयोग किया जाता है।
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